Втб 24 возврат налога при покупке квартиры


Как получить имущественный вычет по процентам по ипотеке

Одним из самых часто задаваемых вопросов является вопрос о том, на вычет в каком размере можно рассчитывать в случае покупки жилья в ипотеку. Поэтому в данной статье мы подробно рассмотрим особенности получения имущественного вычета при покупке жилья с привлечением кредитных средств.

Основной вычет

При покупке квартиры/дома с использованием ипотечных средств Вы можете получить два налоговых вычета: основной вычет (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ) и вычет по ипотечным процентам (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).

Основной вычет при приобретении квартиры в ипотеку ничем не отличается от вычета при обычной покупке. Мы не будем рассматривать его подробно, а лишь напомним основные моменты:

  • максимальный размер вычета составляет 2 млн. руб. (вернуть вы сможете 13% от этой суммы - 260 тыс. руб.) (подробнее «Размер вычета при покупке жилья»)
  • право на вычет возникает после получения акта приема-передачи квартиры (при покупке по договору долевого участия) или даты оформления права собственности согласно выписке из ЕГРН (при покупке по договору купли-продажи). Подавать документы на вычет в налоговый орган можно по окончанию года, когда возникло на него право (подробнее «Информация об имущественном вычете»,«Когда возникает право вычета»)
  • в вычет можно включить как свои так и заемные средства (с юридической точки зрения кредитные средства также считаются Вашими расходами).

Список необходимых документов и процесс получения вычета описаны в статьях: «Список документов для получения вычета» и «Процесс получения вычета».

Пример: В 2015 году Дежнев Г.С. взял в банке ипотечный кредит в размере 2 млн.руб. и купил квартиру стоимостью 2 200 000 руб. (свидетельство о регистрации права собственности было оформлено также в 2015 году). В 2016 году Дежнев Г.С. подал в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2015 год и заявил основной вычет в максимальном размере 2 млн. руб. (к возврату 260 тыс.руб), несмотря на то, что личных средств Дежнев потратил только 200 тыс.руб. Также он может заявить вычет по ипотечным процентам (его мы рассмотрим далее).

Вычет по ипотечным процентам

При покупке жилья в ипотеку кроме основного вычета Вы также можете получить вычет по уплаченным кредитным процентам (вернуть 13% от фактически уплаченных процентов по ипотеке).

Заметка: Ваши выплаты по ипотеке делятся на две части: выплата основного долга и выплата кредитных процентов. Данный вычет Вы можете получить только по выплатам по кредитным процентам (выплаты по основному долгу в вычет не войдут).

При этом:

  1. Право на вычет по ипотечным процентам возникает только в момент возникновения права основного вычета. При этом если ипотека оформлена ранее года, в котором была получена выписка из ЕГРН (или акт приема-передачи), то в состав вычета все равно можно включить все уплаченные Вами проценты с первых платежей ипотеки.
  2. Пример: В 2013 году Бельский Г.И. оформил ипотеку и заключил договор долевого участия на строительство квартиры, а в 2016 году он получил акт приема-передачи квартиры. В этом случае обратиться в налоговую инспекцию за вычетом Бельский Г.И. может только в 2017 году (несмотря на то, что ипотека выплачивалась с 2013 года). При этом получить вычет он сможет по всем фактически уплаченным процентам (с 2013 года).

  3. Максимальный размер вычета по ипотечным процентам составляет 3 млн. руб. (к возврату 390 тыс.руб.).
  4. Заметка: если кредитный договор заключен до 1 января 2014 года, то применяются старые нормы, и размер вычета по кредитным процентам не ограничен.

    Пример: В 2014 году Уланова Н.Н. взяла в банке ипотечный кредит 10 млн.руб. и купила квартиру стоимостью 12 млн.руб. За 2014-2015 годы Уланова Н.Н. заплатила 4 млн.руб. ипотечных процентов. В 2016 году Уланова Н.Н. подала в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2015 год и заявила основной имущественный вычет в размере 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.), а также вычет по кредитным процентам в размере максимальной суммы 3 млн.руб. (к возврату 390 тыс.руб.).

  5. Заявить к вычету можно только фактически уплаченные ипотечные проценты за прошлые календарные годы.
  6. Пример: В июне 2016 года Гречихин С.Д. взял ипотеку и купил квартиру. В 2017 году он может подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2016 год для получения основного вычета и вычета по процентам, уплаченным с июля до декабря 2016 года. В 2018 году Гречихин С.Д. сможет подать документы за 2017 год (в декларации добавить уплаченные проценты в 2017 году), в 2019 году – за 2018 год, и т.д.

По каким кредитам и займам можно получить вычет по процентам?

Вычет по кредитным процентам можно получить не только по договорам ипотеки, а по любому целевому займу, направленному на приобретение/строительство жилья (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). Например, если Вы взяли займ у работодателя и в договоре написано, что займ будет потрачен на покупку конкретной квартиры, то Вы сможете получить налоговый вычет по выплачиваемым кредитным процентам. Если такой записи в договоре не будет, то,несмотря на то, что Вы потратили займ на покупку жилья, вычет Вы получить не сможете (Письмо Минфина от 08.04.2016 №03-04-05/20053).

Пример: В 2016 году Шилова К.О. взяла займ у организации на покупку квартиры. В договоре четко указано, что займ потрачен на покупку конкретной квартиры, поэтому Шилова К.О. сможет получить вычет по кредитным процентам.

Пример: В 2016 году Тамарина Э.М. купила квартиру за 2 млн.руб. с привлечением кредита на потребительские цели в сумме 1 млн.руб. Так как кредит не является целевым на покупку квартиры, Тамарина Э.М. сможет получить имущественный вычет в размере 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.), а вычетом по процентам воспользоваться не сможет.

Документы для оформления вычета по ипотечным процентам

Для получения вычета по ипотечным процентам в дополнение к основным документам по сделке (см. «Документы») Вам нужно будет представить в налоговую инспекцию копию кредитного договора и справку об уплаченных процентах. Справку можно получить в банке, в котором Вы оформляли ипотеку. В некоторых банках справку выдают сразу, а в некоторых через несколько дней после письменного запроса (это лучше уточнить в своем банке).

Иногда в налоговом органе могут также запросить платежные документы по оплате ипотечных процентов (платежные поручения, выписку из банка, квитанции и т.п.). В этом случае можно либо предоставить документы (если они в наличии), или сослаться на письмо ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/[email protected], где указано, что справки об уплаченных процентах из банка достаточно и дополнительных платежных документов для получения вычета не требуется.

Обязательно ли заявлять вычет по кредитным процентам сразу?

Если Вы еще не исчерпали основной вычет, то Вы можете сразу не заявлять вычет по ипотечным процентам (чтобы не подавать в налоговый орган дополнительные документы). Как только основной вычет у Вас будет исчерпан, Вы сможете добавить в декларацию информацию о вычете по кредитным процентам (и приложить соответствующие документы).

Пример: В 2016 году Хавина М.В. купила квартиру в ипотеку за 3 млн.руб. Доходы Хавиной М.В. составляют 800 тыс.руб. в год (сумма удержанного налога за год 104 000 руб.). В этом случае в 2017 году она сможет заявить основной вычет (так как не имеет смысла заявлять проценты). В 2018 году Хавина М.В. продолжит получать основной вычет. В 2019 году, так как основной вычет будет исчерпан, она добавит в декларацию данные об уплаченных процентах с начала выплат (с 2016 года).

Обязательно ли подавать документы на вычет каждый год?

Часто складывается ситуация, когда основной вычет уже исчерпан, а сумма, выплачиваемых процентов по ипотеке довольно небольшая. В этом случае Вы можете не подавать документы в налоговый орган каждый календарный год (чтобы сэкономить время), а подавать раз в несколько лет, включив в декларацию все уплаченные за эти годы проценты.

Пример: В 2015 году Детнев Л.П. купил квартиру в ипотеку. Согласно условиям ипотеки,он ежегодно выплачивает ипотечных процентов на сумму 100 000 руб. Доходы Детнева Л.П. в год превышают 2 млн. руб. В 2016 году Детнев подал документы в налоговый орган и получил основной вычет и вычет по процентам, уплаченным за 2015 году. В 2017 году Детнев может не подавать декларацию, а подождать несколько лет и заявить все проценты сразу: например, подать документы в 2019 году и получить вычет по процентам, уплаченным в 2016, 2017 и 2018 годах.

Вычет по процентам при перекредитовании (рефинансировании кредита)

В случае рефинансирования кредита в другом банке Вы можете получить вычет по процентам и по первоначальному и по новому кредиту (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). При этом важно, чтобы в новом договоре было явно отмечено,что он выдан для рефинансирования прошлого (целевого) кредита.

Пример: Голованов И.В. купил квартиру в 2015 году стоимостью 3 млн.руб. (из них 1 млн.руб. собственных средств, а 2 млн.руб. заемных). В 2016 году он осуществил рефинансирование кредита в другом банке. Тогда при получении вычета по процентам Голованов И.В. сможет учесть проценты, выплаченные по первому и второму кредитам.

Процесс получения вычета

Процесс получения вычета по ипотечным процентам не отличается от получения основного вычета и подробно рассмотрен в статьях:«Процесс получения вычета», «Получение имущественного вычета через работодателя».

verni-nalog.ru

возвращаем подоходный налог НДФЛ 13 процентов

Чтобы приобрести недвижимость необходимо произвести большие капиталовложения. Поэтому часто квартиры и дома приобретаются при помощи заёмных денежных средств. Ипотека подразумевает долгосрочное обязательство, и каждый заёмщик должен в течение длительного периода времени планировать ежемесячные расходы с учётом значительной суммы, которая будет идти на оплату банковского кредита.

Государство в лице законодателей, проявляя заботу о своих гражданах, издаёт отдельную статью НКРФ (ст. 220), которая предполагает возврат определённой доли процентной ставки по ипотеке.

Кредитодержатель может получить 13% возмещения. Для этого ему необходимо собрать пакет документации и предоставить её в соответствующие органы, которые занимаются данными выплатами. Кроме этого возврат процентов по ипотечному кредиту в 2017 году могут получить только те заёмщики, которые получают официальные доходы, а не в конверте.

Итак, какие нужны документы, куда их предоставлять и какие существуют нюансы в данном деле?

Необходимые документы для получения процентов по возврату

Возврат ипотечного налога может производиться по мере уплаты банковскому учреждению процентов по кредиту. Если заёмщик хочет, чтобы возврат производился постоянно, тогда ему необходимо один раз в год представлять следующие документы:

  • свидетельство о праве собственности — оригинал для представления и ксерокопия;
  • договор купли-продажи квартиры или дома — оригинал для сверки и ксерокопия;
  • платёжные документы, подтверждающие оплату процентов по займу — оригиналы и ксерокопии;
  • график платежей — должен выписать сотрудник банка;
  • справка о заработной плате или заполненная декларация о доходах — оригиналы;
  • кредитное соглашение — оригинал для сверки и ксерокопия;
  • документ об удостоверении личности — ксерокопия всех страниц.

Важно! Оригиналы документов обязательно должны быть на руках у заёмщика, так как специалист ИФНС может потребовать их на сверку и заверение.

Представлять эти справки и бумаги государственного образца необходимо в налоговую инспекцию по месту регистрации, где и следует уточнить список необходимой документации. Расчёт ипотечного вычета будет производиться после того, как специалисты ИФНС рассмотрят все документы и предоставят положительный ответ по делу.

Если во время уплаты ипотечного кредитора происходит смена кредитора, тогда в налоговую инспекцию нужно представить сведения о переуступке кредитного портфеля другому банковскому учреждению. Если кредит был оформлен в иностранной валюте, тогда понадобится перерасчёт в рубли по курсу Цетробанка на дату погашения. Этот перерасчёт можно произвести в офисе банка, а его сотрудники представят справку с данными сведениями.

Способы получения вычета

Возврат 13 процентов с процентов по ипотеке может производиться двумя способами:

  • по окончании календарного года. Заёмщик получает всю сумму на пластиковую банковскую карту;
  • в течение года, ежемесячно, недоплачивая налог и получая вычет у работодателя или другого налогового агента.

Чтобы получать возврат процентов у работодателя, необходимо ему предоставить пакет документации, который можно получить в налоговой инспекции.

Но сам работодатель ничего платить не будет, он просто не будет удерживать налоги на заработную плату, пока сложившаяся сумма не станет равной фактически уплаченным процентам за год.

Нюансы данного дела

Возврат налога при покупке недвижимости в ипотеку производится до тех пор пока выплачивается кредит. В 2017 году заёмщик может предъявить государству процентную ставку в случае рефинансирования ранее полученного займа. Раньше налоговая инспекция не рассматривала этот пункт Кодекса, так как рефинансирующая ссуда направлялась на погашение старого кредита и являлась нецелевой.

Граждане, которые выступают созаёмщиками, изучая данный Закон на возврат подоходного налога с процентов по ипотеке, не представляют о том, что у них могут возникнуть непредвиденные сложности. Ведь счёт в банковском учреждении открывается на одного из заёмщиков, поэтому второму специалисты ИФНС могут отказать в принятии документов и в открытии дела на уплату процентов.

Внимание! Могут возникнуть сложности, если заёмщик оплачивает кредитные платежи через банкомат, так как в поступающей квитанции в банк нет указания фамилии, имени и отчества плательщика.

Бывают такие случаи, когда квартира общая, то есть определёнными долями владеют супруги или другие родственники. Вычет в таком случае будет распределяться в соответствии с долями совладельцев. Но передать свою долю вычета один участник другому не может. Также будет распределён вычет при общей совместной собственности, но по желанию владельцев помещения. Чтобы налоговая инспекция произвела распределение вычета, им необходимо написать заявление и предоставить его в ИФНС вместе с другими заполненными бланками. По желанию владельцев можно распределить ипотечный вычет в пользу одного из них.

Важно знать!

При приобретении жилого помещения без отделки или при возведении дома в налоговый вычет дополнительным пунктом можно включить расходы:

  • на приобретение стройматериалов;
  • составление проектно-сметной документации;
  • оплату мастерам работы по строительству или отделке;
  • подключение инженерных систем дома и другое.

Налоговая инспекция может принять к вычету расходы на достройку индивидуального дома, но только в том случае, если в договоре купли-продажи указано, что жильё было приобретено именно на этапе незавершённого строительства или квартиры без отделки.

Какие расходы не включаются?

В Кодексе РФ отмечается, что возврат ндфл с процентов по ипотеке производится только на расходы, произведённые за собственный счёт заёмщика или за счёт займа. Не включаются по вычету расходы, которые были произведены за счёт субсидий государства, материнского капитала или других соцвыплат.

Основные требования налоговых органов

  1. Целевой характер займа — это одно из основных требований, которые выдвигает налоговая инспекция. Соответственно, в договоре должна присутствовать строка с описанием конкретного объекта недвижимости и должна быть указана стоимость данного объекта.

2. Если у заёмщика имеется задолженность по налогам, тогда налоговая инспекция может не выдать положительный ответ на получение вычета. Но он может в течение нескольких дней погасить долги и принести специалистам ИФНС квитанцию об оплате.

Кто имеет право на возврат вычета при приобретении квартиры в ипотеку?

Получить налоговый возврат при покупке квартиры в ипотеку имеют право:

  1. Граждане, которые получают его впервые. Ведь воспользоваться этим правом можно только один раз в жизни.
  2. Граждане, которые получают официальную зарплату. Если человек оформлен на нескольких работах, тогда он имеет право получить возврат на общую сумму заработка.
  3. Оформить возврат можно не только, предоставляя доходы с постоянного официального места работы, но и, например, с оплаты за аренду недвижимости, если она также оформлена официальным договором.
  4. Иностранцы, являющиеся резидентами РФ, то есть живут и работают на территории России более 183 дней за год.

Кто не имеет право получить возврат налогового вычета?

В законодательстве указываются категории граждан, которые не могут воспользоваться правом на получение возврата. К ним относятся:

  • неработающие граждане пенсионного возраста;
  • бизнесмены, использующие специальные налоговые режимы;
  • женщины, которые находятся в отпуске после родов и по уходу за ребёнком до 1,5 лет.

Совет! Женщины, находящиеся в декрете, могут воспользоваться данным правом, если они выйдут на работу и оформят все необходимые документы.

Порядок и общая процедура возврата

Можно не спешить сразу после оформления квартиры в ипотеку подавать документы для получения вычета. Заёмщик имеет право подать пакет с необходимыми бумагами в течение трёх лет с момента приобретения недвижимости. Ведь необходимо ещё совершить несколько платежей по займу, чтобы отчисления соответствовали сделанным платежам.

Общий порядок возврата налогового вычета по ипотечному кредиту заключается в таких этапах:

  1. Необходимо сначала собрать документы и сделать их ксерокопии.
  2. Могут потребоваться дополнительные документы, свидетельствующие о надлежащем завершении сделки с продавцом квартиры, банковским учреждением и так далее.
  3. После получения положительного ответа, можно сообщить специалисту ИФНС, каким способ планируется получение средств по возврату.
  4. Если необходимо, чтобы эти деньги выплачивал работодатель, тогда следует получить некоторые бумаги для предоставления по месту работы.
  5. При получении денег в ИФНС, необходимо специалисту ИФНС предоставить данные банковского счёта, на который будут зачисляться возвращённые проценты.

Расчёт вычета

Максимальная сумма, с которой заёмщик может вернуть проценты, составляет 2 миллиона рублей. То есть, если квартира будет стоимостью в эту сумму, тогда налогоплательщику будет возвращено 260 тысяч рублей (13%).

Если уплаченная сумма подоходного налога низкая из-за маленькой заработной платы, тогда гражданину будет выплачена только определённая часть этой суммы.

Видео: Возвращаем проценты по ипотеке

Видео: Самостоятельно заполняем декларацию 3 НДФЛ для вычета по ипотеке

Итоги статьи:

1. Процедура возврата уплаченных процентов по ипотеке очень простая, но заёмщик должен помнить обо всех важных нюансах, которые могут появиться в процессе оформления документов.

2. Главное, чтобы у заёмщика не было никакой задолженности, а также необходимо своевременно подавать пакет бумаг в ИФНС.

3. Получить вычеты можно двумя способами, и заёмщик выбирает самый удобный для себя.

4. Налоговые органы выдвигают важные требования к налогоплательщикам, поэтому всем, кому необходимо получить вычеты, должны это учитывать.

5. В Кодексе РФ прописаны лица, имеющие право на получение вычета и лица, которым будет отказано в данном праве.

 

Читайте также:

ipoteka-expert.com

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году: как его получить

Согласно Налоговому кодексу РФ, при покупке недвижимости (квартиры, дома, земельного участка) посредством банковского кредита, Вы можете вернуть часть ранее уплаченных средств. Процедура налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку позволяет Вам как собственнику имущества получить возмещение суммы подоходного налога.

В статье мы расскажем о том, что такое налоговый вычет НДФЛ, какие особенности данной процедуры при покупке недвижимости в ипотеку, а также о том, как владельцу недвижимости оформить вычет и какие документы для этого нужны.

 

 

Общие положения

Законодательной основой для проведения налогового вычета является Налоговый кодекс РФ, статья «Имущественные налоговые вычеты». Согласно НК, на получение вычета может претендовать налогоплательщик, купивший недвижимость в кредит посредством оформления ипотеки и имеющий доходы, с суммы которых производятся отчисления в бюджет по НДФЛ в размере 13%. Возможность получить вычет имеют как граждане РФ, так и физические лица-нерезиденты, заключившие трудовой договор, согласно которому производится выплата дохода и удержание НДФЛ.

Вы имеете право на получение имущественного вычета:

  • оформляя ипотеку на покупку квартиры, комнаты, доли собственности в новострое и т.п.;
  • получая банковский кредит на строительство дома.

Законодательство позволяет получить налоговый вычет также на проценты по ипотеке, а не только на тело кредита. Стоит подчеркнуть, что оформление кредита должно носить исключительно целевой характер. Имеется ввиду, что Вы получаете право на возврат только в том случае, когда целью получение кредитных средств по договору является приобретение жилья либо его строительство. В случае, если фактически Вами были израсходованы средства на приобретение жилья, в то время как в договоре банковского займа указаны потребительские цели, претендовать на налоговый вычет Вы не можете.

Важно знать, что стоимость жилья, приобретенного у связанных лиц (супруг/супруга, родители, прочие родственники, работодатель и т.п.), налоговому вычету не подлежит. На вычет также не могут рассчитывать юридические лица (организации, приобретающие недвижимость в производственных и прочих целях), а также индивидуальные предприниматели.

Основные принципы расчета налогового вычета

Размер налогового вычета, на который может претендовать собственник недвижимости, зависит от двух показателей. Первый — непосредственно стоимость недвижимого имущества (или расходов на его строительство). Второй — сумма НДФЛ, которую выплачивает работодатель в бюджет.

На какую сумму возврата Вы имеете право, можно узнать, используя следующие правила:

  1. Общая сумма вычета не может быть больше 13% стоимости жилья, которое было приобретено в ипотеку.
  2. Сумма возврата, получаемая Вами за год, не может быть больше суммы уплаченного НДФЛ за тот же период.
  3. Если Вами была оформлена ипотека на недвижимость, приобретенную до 2008 года, то сумма на вычет будет составлять не более 1 млн. руб.
  4. Проценты по ипотечному кредиту возвращаются полностью, если жилье было куплено до 2014 года.
  5. Если ипотечные средства были получены на покупку недвижимости до 2014 года, то базой для налогового вычета может быть сумма не более 2 млн. руб., после 2014 — не более 3 млн. руб.

Кроме того, существуют ограничения относительно многократного использования права на вычет. Они заключаются в следующем:

  • если жилье в ипотеку приобретено до 01.01.2014 года, то воспользоваться правом на вычет Вы можете только один раз;
  • если жилье в ипотеку приобретено после 01.01.2014, то возможно многократное использования права на вычет, но база вычета при этом ограничена 2 млн. руб. без учета процентов.

Расчет налогового вычета на примерах

Для того, чтобы наглядно разобраться в системе определения базы имущественного вычета и расчета его суммы, используем примеры.

Пример 1.

Физическое лицо Петренко И.П. оформил ипотеку в банке с целью получения средств на покупку квартиры. Деньги были получены и квартира приобретена 01.10.2007 года. Стоимость объекта недвижимости составила 1 млн. 318 тыс. руб.

Согласно законодательству, Петренко может претендовать на возврат налога в сумме не более 130 тыс. руб. (1 млн. * 13%). Это обусловлено тем, что в данном случае базой для вычета является сумма, не превышающая 1 млн. руб.

Пример 2.

Гражданину Соловьеву К.Р. в банке был выдан ипотечный кредит в сумме 1 млн. 818 тыс. рублей. На эти деньги 02.12.2014 года Соловьев приобрел квартиру. 08.11.2015 года Соловьев купил комнату, также предварительно оформив ипотеку. По договору купли-продажи, стоимость комнаты составила 575 000 руб.

Обратившись в органы налоговой инспекции, Соловьев по итогам 2015 года сможет получить возмещение в размере 260 тыс. руб. (2 млн. руб. * 13%). Несмотря на то, что общая стоимость приобретенного имущества составила 2 млн. 393 руб., ввиду законодательных ограничений базой для вычета в данном случае является сумма 2 млн. руб.

Пример 3.

Физическое лицо Грачева И.Н. получила деньги на покупку дома в сумме 7 млн. 450 руб. Средства получены в банке на основании договора ипотечного кредитования. Дом был приобретен 02.04.2013 года. Сумма процентов, уплаченных за пользование кредитом, составила 118 тыс. руб. В течение года заработная плата Грачевой, с которой был уплачен НДФЛ, составила 3 млн. руб.

Грачева за 2013 год получит налоговый вычет в сумме 275 тыс. 374 руб. ((2 млн. руб. + 118 тыс. руб.) * 13%), т.к. согласно НК, базой для вычета в данном случае может быть сумма не более 2 млн. руб. В то же время как сумма процентов к вычету взимается полностью.

Перечень документов, необходимых для оформления налогового вычета

Чтобы получить имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку, необходимо предоставить в органы фискальной службы документы, оформленные соответствующим образом. К процедуре сбора, оформления и подачи документов Вам стоит подойти ответственно и скрупулезно, ведь любая неточность в данных или некорректное заполнение бланков может лишить Вас возможности получить желаемый возврат средств.

Основным документом для налогового вычета по ипотеке является налоговая декларация. Бланк декларации по форме 3-НДФЛ в электронном виде Вы можете найти на сайте налоговой службы. Если такой возможности у Вас нет, то бланк формы 3-НДФЛ можно получить в органах фискальной службы, там же на месте его заполнить и передать инспектору вместе с остальными бумагами.

Вот список документов, которые также необходимы Вам для оформления имущественного вычета при ипотеке:

  1. Документ, удостоверяющий личность. В органы налоговой службы Вам необходимо передать копию паспорта, заверенную Вашей подписью.
  2. Подтверждение суммы полученных доходов и выплаченных налогов (в том числе НДФЛ). Данный документ предоставляется в виде справки по форме 2-НДФЛ.
  3. Подтверждение факта приобретения недвижимости (договор купли-продажи квартиры, долевого участия в собственности новостроя и т.п.). К договору прилагаются платежные документы, которые удостоверяют, что именно Вы являетесь плательщиком за приобретенное имущество. Также в налоговые органы подается заверенная копия акта приема-передачи недвижимости.
  4. Документ, подтверждающий Ваше право собственности на квартиру (свидетельство, выданное органами Росреестра).
  5. Банковский договор на получение Вами целевого кредита. Подчеркиваем, что предметом договора может выступать только получение ипотечных средств на покупку (строительство) жилья. В противном случае права претендовать на имущественный вычет Вы не имеете.
  6. Документ, подтверждающий уплату Вами процентов за пользование ипотекой. Он оформляется в виде справки, получить его можно в банке, обратившись туда с запросом. В справке указывается сумма процентов, которая была уплачена Вами в течение года. В органы налоговой службы Вам необходимо подать оригинал справки.
  7. Заявление на вычет НДФЛ по квартире в ипотеке, в котором Вы указываете реквизиты для перечисления возмещения НДФЛ. В налоговую службу нужно передать оригинал этого документа, заверенного Вашей подписью.

В целях обеспечения оперативности оформления выплат по возмещению НДФЛ, а также во избежание отказов и задержек со стороны контролирующих органов, Вам стоит позаботиться о полноте предоставления всех необходимых документов, а также о правильности их заполнения.

Пошаговая инструкция оформления вычета

Как же получить налоговый вычет при ипотеке? Существует два варианта — оформить получение возврата напрямую или через работодателя. В первом случае Вы получаете средства через органы налоговой службы, во втором — через работодателя в качестве доплаты к ежемесячным выплата заработной платы.

Разберемся в процедуре возврата средств через налоговую службу на примере пошаговой инструкции.

1 этап. Сбор необходимых документов. Перечень документов, необходимых для оформления вычета подоходного налога, указан выше.

2 этап. Передача комплекта документов в органы налоговой службы. Предоставить документы можно как лично, так и отправив их почтой. В первом случае Вы передаете бумаги инспектору, который на месте может проверить корректность их заполнения и полноту предоставления. Если Вы не имеете возможности передать документы лично, то их можно отправить почтой, оформив письмо с уведомлением и приложив к нему опись вложений. При получении такого письма работник налоговой службы сверяет документы с описью, после чего расписывается в уведомлении, подтверждая факт получения.

3 этап. Обработка документов органами налоговой службы. Согласно законодательству, срок проверки документов не должен превышать 3-х месяцев. По факту проверки представитель налоговой направляет Вам письменное уведомление о ее результатах. Если ответ положительный, то Вы можете ожидать поступления средств в течение месяца после получения письма. В случае, если поступил отказ, то Вам стоит обратиться к инспектору для выяснения причин.

Если Вы приняли решение оформлять возмещение через работодателя, то Вам, аналогично вышеуказанной процедуре, нужно собрать документы и передать их в налоговую (этап 1 и этап 2), после чего дождаться уведомления о согласовании выплат. По факту получения письма с положительным ответом, Вам необходимо передать его в бухгалтерию (или другой отдел, занимающийся выплатой зарплаты) вместе с заявлением о вычете НДФЛ. На основании этих документов работодатель будет осуществлять ежемесячную дополнительную выплату в размере НДФЛ. Срок выплаты — до полного исчерпания суммы вычета.

Видео: Получение налогового вычета по ипотеке в подробностях

Особенности вычета по военной ипотеке

Особое внимание стоит уделить возможности использования налогового вычета при государственной программе «Военная ипотека», благодаря которой семьи военнослужащий приобретают квартиру за счет государственных средств.

Несмотря на то, что покупка жилья для военнослужащий финансируется из бюджета, в данном случае также возможен имущественный вычет. Военнослужащий может претендовать на возврат средств в случае, если стоимость приобретенного жилья частично оплачена государством по программе «Военная ипотека», а частично — за счет собственных средств.

В 2017 году общая сумма базы для расчета налоговой льготы ограничена суммой 2 млн. руб. На примере налоговый вычет при оформлении военной ипотеки выглядит так: если семья военнослужащих приобрела жилье стоимостью 5,5 млн. руб., из которых 2,5 млн. было оплачено государством, а 3 млн. руб. — за счет собственных средств, то собственник жилья может рассчитывать на возврат не более 260 тыс. руб. (2 млн. руб. * 13%).

В заключение хотелось бы отметить, что правом на имущественных вычет при покупке жилья в ипотеку имеет каждый официально работающий гражданин. Главное условие для получения возврата средств — соблюдение законодательных норм как в части оформления документов, так и в части их предоставления контролирующим органам.

 

Читайте также:

ipoteka-expert.com

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку

Покупка жилья в нашей стране – это большое событие для каждой семьи. Ведь накопить своими силами на столь дорогостоящую покупку будет довольно трудно, поэтому обойтись без заемных средств банка могут только единицы. Но для остальных государство оказывает максимальную поддержку в виде возврата подоходного налога. То есть, каждый налогоплательщик имеет возможность получить подоходный налог обратно, что хоть немного, но снижает финансовую нагрузку. Рассмотрим более детально, что такое имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку, и ответим на большинство вопросов, которые наверняка могут возникнуть у каждого ипотечного заемщика.

 

Что это такое

Если говорит о том, что такое имущественный налоговый вычет по процентам по ипотеке, то это простыми словами возврат подоходного налога физического лица. Стоит разъяснить, что налогоплательщик имеет возможность вернуть подоходный налог от процентов по ипотеке, то есть вычет распространяется только на проценты, но не на тело кредита. Кроме того, можно вернуть подоходный налог от стоимости объекта жилой недвижимости. Налоговая ставка в нашей стране равна 13%.

Расчет имущественного налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку осуществляется достаточно просто, для этого нужно сумму выплаченного вознаграждения кредитору умножить на ставку по подоходному налогу полученная сумма – это и есть вычет. Только нужно соблюдать один нюанс, а именно независимо от того сколько вы переплатите банку, получить возмещение можно только от определенной суммы, не менее 3000000 рублей. Приведем пример: вы купили квартиру в ипотеку и должны банку выплатить 2,5 миллиона рублей в качестве процентов, значит, после выплаты жилищного займа вы можете получить сумму 325 тысяч рублей.

Помимо этого, каждый покупатель жилья на территории нашей страны имеет право вернуть подоходный налог от стоимости объекта. То есть, плательщики ипотечного кредита может получить два вида вычета: от процентов, выплаченных банку, и от стоимости объекта. Максимальная сумма, от которой можно произвести возврат подоходного налога, составляет 2000000 рублей, даже, несмотря на то, если стоимость будет значительно превышать максимальный предел. Рассчитывается данное возмещение по той же формуле, нужно умножить стоимость объекта, но не более 2 млн рублей на налоговую ставку. Приведем пример стоимость квартиры составляет 1,7 млн рублей, отсюда получается вычет на сумму 221000 рублей.

Таким образом, при покупке объекты жилой недвижимости в ипотеку налогоплательщик имеет возможность вернуть до 650000 рублей, до 390000 рублей с переплатой банку и 260000 рублей от стоимости жилья

Основания для получения налогового вычета

Здесь стоит рассказать о том, что далеко не каждый, кто брал квартиру в ипотеку, может получить возврат подоходного налога. Ведь основной нюанс в том, что вернуть налог может только налогоплательщик, который его отчисляет ежемесячно в бюджет. Соответственно, если вы официально не трудоустроены, или трудоустроили не так давно, то получить вычет в ближайшее время у вас не получится. Среди остальных требований – жилье должно быть куплено на территории Российской Федерации, покупатель и заемщик могут быть как резидентами, так и нерезидентами РФ.

Обратите внимание, если вы купили жилье у родственников, то вернуть вычет от стоимости объекта нельзя по закону, а вот получить возврат подоходного налога от уплаченных банку процентов можно.

Воспользоваться такой возможностью можно только однократно, то есть при повторном оформлении жилищного займа получить возврат уже нельзя. А вот от стоимости объекта получить возврат подоходного налога можно неоднократно, до тех пор, пока сумма не достигнет 2 млн рублей. Например, если первый раз вы купили жилье за 1 млн рублей и получили с него налоговый вычет, то в следующий раз вы можете получить возврат подоходного налога еще с 1 миллиона рублей.

Вопрос получения возврата подоходного налога довольно сложный, потому что здесь есть несколько индивидуальных условий. В том числе если вы купили квартиру с помощью государственной программы, например, с применением средств материнского капитала, то он не будет учитываться при расчете суммы возмещения. Все индивидуальные условия изложены в Налоговом кодексе РФ статья 220.

Пример расчета

В первую очередь нужно отметить что получить средства можно двумя способами. В первом варианте вы получаете всю сумму единовременно, но только после того, как полностью рассчитайтесь с кредитором и закройте ипотечный договор. Причем, обратите свое внимание на то, что за это время вы должны будете выплатить в бюджет подоходный налог не менее той суммы, которую можете вернуть с уплаченных ранее процентов. Приведем пример, что срок действия ипотечного договора составил 10 лет, за это время вы выплатили в качестве процентов банку 2500000 рублей. Ваш ежемесячный доход составляет 70000 рублей, ежемесячный подоходный налог 9100 рублей, за 10 лет вы заплатите 1 млн 92000 рублей. Соответственно, вы можете получить 325000 рублей (сумма вычета) единовременно, постольку, поскольку сумма возврата не превышает размер уплаченного налога за прошедший период.

Если, вы уплатили менее размера налогового вычета, вернуть вы больше не сможете, а остаток задолженности по имущественному вычету переходит на следующий отчетный период.

В другом варианте вы можете получать дробно возврат подоходного налога. Вам необязательно ждать окончания срока действия кредитного договора. Система возмещения будет выглядеть следующим образом: вы оплачиваете кредит и параллельно подаете документы в Налоговую инспекцию. Работодатель вычитает подоходный налог и в следующем  месяца удержанные суммы, возвращаются вам обратно. И так до тех пор, пока вы не вернете положенную по закону вам сумму имущественного вычета.

Расчет налога при долевой собственности

Довольно актуальный вопрос, кто именно будет получать имущественный вычет с процентов по ипотечному кредиту, в том случае, если жилье было куплено не одним физическим лицом, а несколькими. Зачастую случается так, что собственником жилого помещения при ипотечном кредитовании являются оба супруга, которые являются созаемщиками по кредитному договору, а также совместными собственниками приобретаемого жилья. Отсюда следует, что они имеют равные обязанности и права как на объект недвижимости, так и на возврат подоходного налога по ипотечному кредиту, а также от стоимости недвижимости.

Расчет возврата будет выглядеть достаточно просто. Если говорить простыми словами, то вернуть подоходный налог может каждый собственник жилья на сумму пропорциональную его доли. Например, квартира была куплена с помощью ипотеки двумя супругами, один из которых имеет долю 1/3 другой 2/3. Стоимость объекта 3 млн рублей. Переплата по кредиту 1,5 млн рублей. Производим расчет для собственника владельца 1/3 доли, он может вернуть подоходный налог в размере 1/3 от 2 млн рублей от стоимости объекта и 500 тысяч рублей от процентов по ипотечному кредиту. Расчет: 1/3×2000000×13%=86666 рублей – это налоговый вычет от стоимости жилья. Плюс к этому 1/3×500000×13%=21666 рублей, а в общей сложности 108332 рублей.

Порядок оформления имущественного вычета

Оформить документы и подать декларацию можно по месту регистрации налогоплательщика. Для этого вам нужно собрать пакет документов и явиться в местное подразделение и написать заявление. Рассмотрим, какие именно документы на имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку вам нужно собрать

  • оригинал и копия паспорта;
  • правоустанавливающий документ;
  • кредитный договор;
  • справка из банка об оплате ипотечного кредита;        
  • декларация 3-НДФЛ;
  • реквизиты банковского счета для перечисления денежных средств;
  • заявление.

Обратите внимание, что каждый случай индивидуален, поэтому сотрудники могут затребовать от вас дополнительные документы.

Основной вопрос в том, когда нужно подавать документы в Налоговую инспекцию. Здесь все зависит от того, каким образом вы хотите вернуть средства. Если одновременно, то срок сдачи налоговой декларации до 30 апреля текущего года за предыдущий отчетный период. Если же вы хотите получать выплаты частями, то вам нужно обратиться к работодателю, условие действует только для трудоустроенных, и идти в налоговую инспекцию, в принципе, необходимости нет.

Обратите внимание, если вы хотите получать выплаты дробно, то подавать документы нужно ежегодно до тех пор, пока выплата не будет произведена полностью.

Как говорилось ранее, что система дробного возврата подоходного налога выглядит так: сначала вы уплачивается налог, а в следующем месяце он к вам возвращается, от текущего заработка снова вычитается налог. Все документы, перечисленные выше нужно передать в бухгалтерию, вместе с тем нужно взять справку в налоговой инспекции о том, что вы имеете право на возврат подоходного налога.

Как заполнить отчетный документ

Как правильно заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет с ипотекой? Декларация 3-НДФЛ – это отчетный документ, который подают физические лица в налоговый орган для того, чтобы отчитаться за свои доходы и расходы. В данном документе нужно указать в верхней строке ИНН, то есть идентификатор налогоплательщика. Далее, указывается код корректировки, при первичном заполнении документа ставится значение «0», в строке налоговый период указывается год, за который вы хотите получить имущественный вычет. Код налогового органа – это четырехзначное значение, его можно уточнить в налоговом подразделении. Код налогоплательщика для физических лиц «760».

Справка 3-НДФЛ

В отчете нужно указать все свои личные данные, в том числе реквизиты документа удостоверяющего личность. На второй странице в строке код возврата указать значение 2. После идут реквизита, они будут выглядеть следующим образом:

  • КБК 182 1 01 02010 01 1000 110;
  • ОКТМО, это значение нужно взять из справки о заработной плате;
  • в строке выплаты в бюджет указать значения «0»;
  • в строке возврат подоходного налога нужно указать ту сумму, которую вы должны получить в качестве имущественного вычета.

Следующей части налогового отчета нужно произвести расчет подоходного налога. Для этого вы берете сумму, уплаченную банку в качестве процентов, это налоговая база, затем из нее вычитается подоходный налог по ставке 13%. Например, вы уплатили банку 1,5 млн рублей, значит, вы должны высчитать из данной суммы 13% налога. Итого, у вас получается 195000 рублей.

Есть один нюанс, сумма имущественного вычета в отчетном документе не должна быть больше уплаченного налога.

В завершение отчетного документа нужно указать еще некоторые данные. В первую очередь укажите код объекта недвижимости если это квартира, то значение «2», если дом то «1». Далее, нужно указать, сколько собственников у одного объекта недвижимости, на которую вы оформляете вычет. После вам нужно указать дату получения жилья в собственность, его стоимость, также сумму переплаты по ипотеке банку без учета основного долга. В конце нужно указать размер заработной платы заявителя и отразить сумму расходов, которая принимается в качестве налоговой базы.

 

Список документов для оформления налогового вычета

После того как вы подадите документы на рассмотрение в Налоговую инспекцию, вам нужно дождаться письменного ответа. Если он положительный то средства будут выплачены вам удобным способом, то есть, скорее всего, на банковский счет. Если же вы получили отказ, то обратите внимание на его причину, зачастую она связана с тем, что вы предоставили неполный пакет документов. В данном случае вам нужно собрать документы повторно и подать заявление в Налоговую инспекцию. Кстати, налоговые органы не имеют права отказать без причины в уплате имущественного вычета, в противном случае вы можете отстоять свои интересы в судебном порядке.

znatokdeneg.ru

Возврат 13% налога за приобретенную квартиру: инструкция

Приобретение собственного жилья является мечтой большинства российских молодых семей. Но при этом они не знают всех приятных неожиданностей, которые скрывает купленная квартира! Действующее законодательство РФ не предусматривает обложение подоходным налогом собственного жилья, т.е. при первоначальной покупке квартиры продавцу перечисляются все деньги, в том числе и подоходный налог.

Законодательное обеспечение налогового вычета

Действующее законодательство предусматривает налоговые льготы для работающих граждан, которые официально трудоустроены и платят подоходный налог – а его платят все работающие граждане. Возврат до 13% стоимости жилья предусмотрен настоящим налоговым кодексом России. Такая норма призвана для того, чтобы лица могли произвести улучшения или приобрести себе жилье. Вернуть налог в размере 13% от стоимости всей купленной квартиры смогут все, но только одни раз в жизни – такая возможность предусмотрена и четко прописана во всех налоговых законодательных актах.

Случаи получения налогового вычета

Применив предоставленную государством возможность налогового вычета, гражданин может вернуть:

• Стоимость купленной квартиры или ее части, дома или части домовладения;• Если человеком приобретается целый земельный участок и на нем располагаются объекты жилой недвижимости или предназначаются для их возведения;• Часть ипотечных выплат за приобретенную квартиру или займов взятых на строительство или приобретение своего жилья;• Часть денежных вложений, потраченных на отделку жилого помещения, если приобретение произошло на условиях приобретения у застройщика без отделки, составление проектной документации на проведение коммуникаций.

Кроме предусмотренного возврата за жилье могут применяться и другие схемы возврата средств, например, оплата за обучение детей. Один вид возмещения не исключает другого.

Налог не предоставляется возможным вернуть в случае:

• Купленная квартиры принадлежала лицам, тесно связанным с гражданином – супруги/супруга, детей или родителей, законодатель к этой категории относит и работодателей;• Средства вносятся совершенно другим лицом;• Подоходный налог в размере 13 % был уже ранее получен этим гражданином.

Ограничение на возмещение не действует на:

• Безработных;• Пенсионеров;• Индивидуальных предпринимателей по системе ЕНВД.

Как сделать возврат налога?

Для того чтобы вернуть причитающиеся средства необходимо собрать полный перечень документов:

• Личный документ – паспорт РФ;• Оригинал декларации 3-НДФЛ;• Все расходные документы, подтверждающие этот факт;• Справка 2-НДФЛ, подтверждающая уплату подоходного налога;• Вместе с этими документами следует написать и подать в налоговую инспекцию заявление на возврат налога.

Сбор, подготовка и проверка всех документов не очень трудоемкий процесс и может растянуться от одного месяца до четырех. Основная часть времени затрачивается на проведение последней стадии – проверки представленных документов. Проверку осуществляет налоговая инспекция местного уровня.

Процесс проверки завершается денежным переводом на имя заявителя, для этого понадобится открыть расчетный счет в банке или завести банковскую пластиковую карточку.

При сборе расходных документов обращать внимание на время проведенных расходов не следует, т.к. временные рамки для таких действий действую не позднее 3 лет, т.е. возврат происходит за три последних года. Остаток налога, который подлежит вычету, переносится на следующий год и т.д. Заявитель в текущем отчетном периоде не сможет возвратить сумму, превышающую его отчисления по подоходному налогу.

Законодатель предусмотрел 100% возврат потраченного налога. Ограничение действует на сумму налогового вычета – приобретенная квартира не должна стоить более чем 2 млн. рублей, на жилье, приобретенное до 2008 года – ограничение установлено до 1 млн. руб.

Сумму предварительно можно рассчитать и самостоятельно: сумма покупки определяется как 2 000 000 руб., вычет составляет -13 %, т.е. государство РФ должно возместить 2 000 000 *13%=260 000 руб.

Как следствие приобретенная квартира несколько лет назад, сможет вернуть часть затраченных на нее денежных вложений. Часто бывает, что ипотечные проценты значительно ниже, чем сумма налогового возмещения – подоходного налога. Причем заявителю возвращается и указанная сумма от уплаченных процентов, ему будут перечислены 260 тыс. руб. + 13% от уплаченных ипотечных процентов.

Такие возможности являются очень весомым подспорьем в тяжелой экономической ситуации и приятным сюрпризом для тех, кто этого не знает!

krepoteka.ru


Смотрите также